Racheter ses trimestres dans le privé
Principes
Une liquidation de retraite dès l’âge légal (ou plus) mais sans le nombre de trimestres requis donne lieu à décote sur le régime de base et minoration viagère des retraites complémentaires.
Le coefficient (taux de décote) est de 1,25% par trimestre manquant – soit 0,625 points. Les complémentaires appliquent également une minoration de 1% par trimestre manquant
Le rachat permet d’éviter ou de limiter cette décote / cette minoration.
Le rachat comment ça marche ?
Que peut-on racheter ?
Le rachat est limité à 12 T, qui correspondent à des années incomplètes ou des années d’étude.
Quelles options ?
Le rachat peut s’effectuer soit pour le taux seul soit pour le taux et la durée.
Combien coute le rachat ?
Le montant du rachat dépend des revenus professionnels des 3 années qui précèdent la demande, de l’option choisie (taux / taux-durée) et de l’âge dans l’année du rachat.
Le coût du rachat est déductible du revenu imposable, sans limitation de montant. Il est possible d’étaler le paiement si on rachète plus de 2 trimestres
Boîte à outils
Bon à savoir
Bien vérifier ses droits avant de lancer une opération de rachat : des trimestres peuvent avoir été oubliés (et donc à faire corriger) et le rachat s’avérer inutile
Effet de levier des complémentaires: l’intérêt financier s’apprécie selon la carrière et la situation de chaque assuré
Exemples
Cout du rachat pour 1 trimestre : 4 439 €
|
Taux marginal d’imposition |
Economie d’impôt |
Nombre d’années de retour sur investissement |
|---|---|---|
|
30 % |
488 € |
6 ans 7 mois |
|
41 % |
1331 € |
5 ans 2 mois |
|
45 % |
1820 € |
4 ans 4 mois |
